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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2024-09-01 10:23

借，银行存款15
贷主营业务收入15/1.03
应交税费简易计税15/1.03*3%
借，应交税费预交增值税15/1.03*3%
贷，银行存款15/1.03*3%
借，银行存款，100
贷主营业务收入100/1.09
应交税费应交增值税销项，100/1.09*9%
借应交税费应交增值税销项100/1.09*9%
贷，应交税非应交增值税转出未交增值税。100/1.09*9%
借应交税费应交增值税转出未交增值税。
贷应交税费未交增值税100/1.09*9%

郭老师 解答

2024-09-01 10:23

假设没有进项抵扣的情况

foryou 追问

2024-09-01 10:46

预缴增值税时，同时预缴了附加税，预缴的附加税怎么做分录呢？

郭老师 解答

2024-09-01 10:51

借应交税费附加税
贷，银行存款
月底借税金及附加贷应交税费附加税。

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相关问题讨论
是的，小规模纳税人也是3% 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
2019-05-14 14:43:59
你好，是专票可以抵扣的
2020-05-15 10:06:19
你好，可以抵扣的。
2020-05-15 10:25:02
你好，不需要注明是简易计税的
2018-02-06 10:50:42
（1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
2019-11-15 10:46:23
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