公司贷款1000万，利率3%，先息后本，每月计息起始日期为当月20日至次月20日，次月20日付利息，请问应如何做账务处理

K 追问

2024-08-30 19:14

那之前把支付是的应付利息计入了财务费用，现应如何更账

K 追问

2024-08-30 19:15

计提的话是计提当月21-30 的金额，支付的是1-20日的金额对么

apple老师 解答

2024-08-30 19:29

同学你好，
1）对于计提的部分，
正确的做法，是应该 你说的那样计提。分段计算，分段计提。
但是，实务中，往往不这样计提
往往是 ，假如 9月20号时，银行对账单上，提示了利息，那么，就按照这个数据  在9月进行计提，且 进行支付


保证 应付利息 这个会计科目余额为=0


因此


2）你没有通过 应付利息科目做账， 没有关系的， 只要损益正确就行。


因为，它属于中转科目了

K 追问

2024-08-30 19:33

我目前是计提是写的借：财务费用，贷：应付利息，支付写的是借：财务费用贷：银行存款

apple老师 解答

2024-08-30 19:36

明白了，那就弄错了


那把先做的这笔
借：财务费用，
贷：应付利息


做红冲


借：应付利息
贷：财务费用

K 追问

2024-08-31 17:03

摘要怎么写比较合适

apple老师 解答

2024-08-31 17:09

同学你好，是说冲销的这笔吧

如果是的话

摘要写

冲销第多少号 凭证

K 追问

2024-08-31 17:14

是的，但是有连续几个月，都一个个冲吗

apple老师 解答

2024-08-31 17:19

如果打算冲销在 比方说 8 月

那么。

就做一个 凭证就行，

摘要上  写清楚对应哪些原来的凭证号就行