16年全年的折旧3503没有做到汇算里，当时因为是亏损的，所以想有点盈利，就没有做，17年1月有补提了做的是以前年度损益调整-管理费用；17年还缴纳了16年汇算时交的所得税97，也是做的以前年度损益调整-所得税费用科目；现在利润表上是82241（不含3503+97）.问题：1、3503可以所得税前扣除么，我理解的是不可以，因为是16年的折旧，16年没有报就不可以，那汇算的时候要怎么体现呢？2、97可以所得税前扣除么，汇算的时候填在哪里3、17年汇算的利润是多少？

温暖的篮球 追问

2018-05-16 09:10

老师那17年交的16年汇算的所得税97元可以在17年扣除么？

方老师 解答

2018-05-16 13:27

不可以在17年扣除，所得税不管在那一年都不能扣，因为所得税是根据利润总额计算的。