老师，请问用于集体的固定资产怎么做账务处理？

微信用户 追问

2024-08-29 14:44

老师，需不需要用应付职工薪酬这个科目过渡？

家权老师 解答

2024-08-29 14:44

可以先通过那个过渡

微信用户 追问

2024-08-29 14:48

老师，我在百度里搜索了一下，有两种处理方式。1.购入时 借：库存商品  借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：银行存款   还有一种借方是固定资产，请问这两者有什么区别呢

家权老师 解答

2024-08-29 14:48

用于集体福利的进项不需要抵扣，不体现增值税

微信用户 追问

2024-08-29 14:49

老师，是不是做分录时，就可以跟普票一样，价税合计对吗？

家权老师 解答

2024-08-29 14:50

是的，就是那个子的，你是一般纳税人取得那个专票就做不抵扣勾选

微信用户 追问

2024-08-29 14:52

老师，到底是做固定资产里面还是做到库存商品里，怎么判断？

家权老师 解答

2024-08-29 14:56

库存商品购入的目的是对外销售，

微信用户 追问

2024-08-29 15:05

.老师，还有第二步 用于集体福利时  借：应付职工薪酬 贷：固定资产，这一步是不是这样做？这是我在百度里找到的

家权老师 解答

2024-08-29 15:08

不要盲目相信百度，不一定靠谱

微信用户 追问

2024-08-29 15:20

老师，这个第二步分录我看不懂，如果这么做了，那固定资产不就平账了吗？还需要计提折旧吗？是在正保网里找到的账务处理

家权老师 解答

2024-08-29 15:22

意思是那个是乱做的，没有那个做的分录哈

微信用户 追问

2024-08-29 15:26

老师，您的意思是根据有借：应付职工薪酬 贷：固定资产  这笔分录对吗？

家权老师 解答

2024-08-29 15:28

固定资产还没报废，为啥是贷：固定资产？
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：累计折旧

微信用户 追问

2024-08-29 15:38

明白了老师，那是不是购进固定资产并用于做集体福利时入账：借：固定资产 贷：银行存款。次月开始折旧借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：累计折旧   这样对吗

家权老师 解答

2024-08-29 15:39

是的，就是那样做的，所有叫你不要盲目相信百度

微信用户 追问

2024-08-29 15:53

明白了老师。老师，在财务软件里做卡片账，一键生存的凭证是借:管理费用-福利费  贷：累计折旧，没有应付职工薪酬科目过渡怎么办？

家权老师 解答

2024-08-29 15:54

那个没事的，做汇算的时候直接统计管理费用-福利费

微信用户 追问

2024-08-29 15:56

老师，在折旧时，这个借方科目我都是做到管理费用-折旧费里了，没有跟单独的设置福利费的二级科目，现在是不是在调账啊？

家权老师 解答

2024-08-29 15:58

是的，需要调账的哈，不然汇算时不好处理