这个月我们购买商品对方开出发票，然后我们认证了，对方发现信息错了，需要作废，我该怎么处理呢？

坚持 追问

2018-05-15 09:13

就直接在增值税表中做就可以么？分录怎么做呢？

邹老师 解答

2018-05-15 09:15

你好，在附表二的进项税额转出栏次填写 
借；库存商品   贷；应交税费（进项税额转出）

坚持 追问

2018-05-15 10:04

老师可是库存商品没有增加呀，为什么要借库存商品呢？

邹老师 解答

2018-05-15 10:09

你好，你之前认证抵扣了，进项计入进项税额，后面对方作废了，进项不抵扣了，就需要增加库存商品入账成本的

坚持 追问

2018-05-15 10:12

老师认证也是5月5日认证的

邹老师 解答

2018-05-15 10:14

你好，认证了就需要先做价税分离，然后做转出处理的

坚持 追问

2018-05-15 10:21

老师，但是对方作废了，我们没有发票了啊

邹老师 解答

2018-05-15 10:21

你好，你之前认证了就已经做了价税分离分录，后面对方作废了，因为进项不能抵扣，转出就增加库存商品成本的

坚持 追问

2018-05-15 10:29

老师，比如商品不含税价格是100元，税款17元，对方2018.5.5开出发票，我公司在5.6日认证。5.10日因对方要求作废，我方将发票邮寄给对方。在6月做5月份账的时候，我们都需要进行那些会计处理？麻烦老师讲处理方式，会计分录帮我列出来好嘛？

邹老师 解答

2018-05-15 10:31

借；库存商品 100  应交税费（进项税额）  17  贷；应付账款等科目 
借；库存商品  17  贷；应交税费（进项税转出）  17

坚持 追问

2018-05-15 11:31

老师，那凭证后面附什么呢？

邹老师 解答

2018-05-15 11:31

你好，这个可以不需要附件的

坚持 追问

2018-05-15 14:02

；老师，我看了你的分录，但是最后这组发票是作废的呀，但是分录显示入库117的库存商品

邹老师 解答

2018-05-15 14:05

你好，如果你之前没有认证，就可以不需要入账，入账了后面转出就需要把转出税额计入购进货物成本核算的