老师好，差额+简易计税与简易计税有什么区别？

丹15271081137 追问

2024-08-28 15:09

分录上有什么区别？

宋生老师 解答

2024-08-28 15:25

分录上，就是有个差额征税的二级科目。简易征收，不需要在分录上做差额

丹15271081137 追问

2024-08-28 15:37

老师，可以做下分录吗，带上金额更容易理解

宋生老师 解答

2024-08-28 15:40

(1)确认收入时会计处理 借:银行存款 80,000.00 贷:营业收入 76,190.48 应交税费——应交增值税 3,809.52 
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——应交增值税-差额征收 2,857.14 主营业务成本 57,142.86 贷:银行存款 60,000.00

丹15271081137 追问

2024-08-28 16:31

老师，2857.14元，是怎么算出来的？

宋生老师 解答

2024-08-28 16:33

你好！呃，这个是差额部分。 57,142.86 *5%

丹15271081137 追问

2024-08-28 16:37

老师，收到收入，贷 应交税费——应交增值税 3,809.52 ，应交增值税不是应该写成简易计税吗？

宋生老师 解答

2024-08-28 16:37

你好！是的。你要三级科目可以这样

丹15271081137 追问

2024-08-28 16:38

应交税费——应交增值税-差额征收，这个可以抵，是吗？

宋生老师 解答

2024-08-28 16:40

你好！你说可以抵是抵什么

丹15271081137 追问

2024-08-28 16:41

可以抵销项税，，，，

丹15271081137 追问

2024-08-28 16:42

换句话说，是可以当进项用

宋生老师 解答

2024-08-28 16:46

你好，你如果是专票，是可以的

丹15271081137 追问

2024-08-28 16:51

老师，简易计税进项是不允许抵扣，为什么加个差额，就可以呢？

宋生老师 解答

2024-08-28 16:52

你好！简易计税是不能抵扣的。只要是简易计税就不行。

我以为你是说差额征收，差额征收是可以抵扣的

丹15271081137 追问

2024-08-28 17:31

老师，差额+简易可以理解为差额征税？是吗？

宋生老师 解答

2024-08-28 17:33

你好！是的。是属于差额，也属于简易