我去年暂估的成本是12万，现在实际收到发票是14万！我的会计分录该怎么做呢，暂估的时候做的是：借：主营业务成本～材料 12万贷：应付暂估款 12万，收到发票我做了相应的负数凭证冲了，正确的凭证该怎么录入？

囡囡～培霞 追问

2018-05-14 19:42

老师，跨年了呢，这样做成本是不是进到今年的账里边了呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-14 19:44

你好，差额部分调整17年的汇算清缴。

囡囡～培霞 追问

2018-05-14 19:47

账里边不需要处理吗？应该要处理的吧

徐阿富老师 解答

2018-05-14 19:48

你好，账套里就刚才上面这样做了。

囡囡～培霞 追问

2018-05-14 20:03

好的，，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-05-14 20:05

你好，不客气，祝生活愉快。     如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢