您好，老师。去年对公支付一笔货款，到现在也没开票，也找不到人开票了。请问怎么分录做账呢？

莺时♀珩磨№ 追问

2024-08-27 14:30

确实支付出去了，也找不到开票商开票，怎么做分录？预付应付账款要计入哪给分录做账呢？

小智老师 解答

2024-08-27 14:33

如果已支付货款但找不到开票商开票，可先将此笔支出计入"预付账款"科目。具体分录如下：
借：预付账款
贷：银行存款
后续若找到开票商并取得发票，再进行调整分录：
借：存货/相关费用
贷：预付账款
同时，将原预付账款转入应付账款科目。确保所有操作符合会计准则及税务规定。

莺时♀珩磨№ 追问

2024-08-27 14:58

意思就是一直不开票，就一直挂在预付账款里吗？

小智老师 解答

2024-08-27 15:00

是的，如果一直拿不到发票，那这笔支出暂时就挂账在“预付账款”里。等到有发票时，再将这部分款项从预付账款转入“存货”或“相关费用”账户，并同时减少应付账款。这样做既保证了账目的准确性，也符合会计原则。记得定期检查这类挂账，确保及时调整。

莺时♀珩磨№ 追问

2024-08-28 09:41

好滴，谢谢老师

小智老师 解答

2024-08-28 09:44

不客气！很高兴能帮到您。关于账务处理，关键在于明确每一笔交易的性质，合理使用预付账款、存货、费用等会计科目。若有疑问，及时调整，确保财务报表真实反映业务状况。祝您工作顺利！