老师，我公司在2023年10月租某乡镇土地，款项是打入乡镇账户，租金合同签订是120万，去年10月份我们支付了60万，这笔账务，我是做的：借：预付账款60万，贷：银行存款60万 对么

郭老师 解答

2024-08-26 09:52

这个需要按月分摊的，你看下你之前分摊了。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 09:53

怎么分摊呢？因为我一直没做过分摊。

郭老师 解答

2024-08-26 09:54

你好，那一个月就是10万租金，是从10月份开始的吗？如果去年没有做的话，去年10月份到12月份的借利润分配未分配利润贷预付账款30万。然后今年的借管理费用贷预付账款10万。每个月都需要做第二个。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 09:57

这笔业务，合同签订是120万，我们只支付了60万，但现在剩余的款项都没有支付，而且上个月公司领导才通知的，说公司把这块土地经营权又租给了个人使用，对方在2024年7月份支付了租金20万，8月份支付了租金和一年的利息款42.74万元，这笔费用该如何做账？我上传了图片是我们公司的营业执照经营范围

郭老师 解答

2024-08-26 10:03

你好
主营就是这个的吗
租赁出去是啥时候

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 10:09

老师能看到我上传的图片么？租赁是2023年10月1日租赁的，但是我们财务是2024年7月份才知道的

郭老师 解答

2024-08-26 10:10

图片我看到啦

说你们租赁出去是什么时间租赁出去的是10月份吗？

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 10:23

租赁是的。图片能看到我们的主营

郭老师 解答

2024-08-26 10:27

借利润分配、未分配利润。贷，预付账款30
借应收账款，贷利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税销项。然后，这个是以前年度的成本费用，需要修改之前的汇算清缴，还有增值税申报表。

郭老师 解答

2024-08-26 10:27

今年的借应收账款、贷其他业务收入、应交税费、应交增值税、
借其他业务成本、贷预付账款10

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 10:30

是还要修改去年的账务是么？从去年的10月份开始修改

郭老师 解答

2024-08-26 10:33

可以修改也可以不用修改的。
按我上面写的不修改
但是，你增值税申报表一定要修改，然后汇算清缴再补收入就行。纳税调整明细表里面有一个收入和成本。你这个得有发票才能抵扣所得税。如果没有发票的话，这个成本也做不了。

郭老师 解答

2024-08-26 10:33

我上面的账务处理是做到今年的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 10:44

老师我们能重新捋一下么？我们公司打款的60万，虽然合同签的是120万，但是剩余的60万应该是不会支付给乡镇了，这还需要每个月都分摊么，能否在7月份一次性做分摊？如果可以应该怎么做呢？

郭老师 解答

2024-08-26 10:45

你好，需要的，一次做金额太大，一次做的话借主营业务成本贷银行存款。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 10:52

需要摊销的话，我们剩余的60万不支付了，摊销不是增加了成本么，我们实际只支付了60万。现在也收回了60万和利息

郭老师 解答

2024-08-26 10:52

那你们就改一下合同，实际是60万的话，那你就一个月摊销5000。

郭老师 解答

2024-08-26 10:52

确定好了金额再调整。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 11:03

刚才问了一下，是因为对方没有这么多的土地给我们使用，所以我们只支付了一半的租金，这样的话，还是按照合同价格进行摊销么

郭老师 解答

2024-08-26 11:06

那就不能按照这个合同来了，你得修改一下合同。比如合同他出租给了你们50，他现之前写的是100，租金也是按照100的来的，现在都得按照50来。你之前的租赁的面积、租金都需要修改，也就是之前的合同需要作废，按照新的来，
账上按照新的减半之后的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 11:09

就是要重新签订一个他实际交付面积，租金等合同，之前的作废掉？

郭老师 解答

2024-08-26 11:10

对的是的，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-26 11:11

但是我们签订了5年，这样改的 话，后续对方有足够的土地了，还需要重新签么

郭老师 解答

2024-08-26 11:14

建议你们还是按年来签订，一年签订一次。