送心意

小栗子老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2024-08-26 05:12

同学你好,21年的实际未发生减值的固定资产计提了减值,属于前期差错,跨年度的损益通过以前年度损益调整科目过度,不影响2022年当期损益,不在当期利润表中资产减值损失科目中调整。所以2022年是0。祝你学习愉快!

手插口袋 追问

2024-08-26 09:34

问的是事项1里面补提了117万的减值,那应该调增117万的减值才对啊

小栗子老师 解答

2024-08-26 10:34

事项1是补提了50%的信用减值损失117万。税法不允许税前扣除,在汇算清缴的时候调整汇算清缴申报表,利润表不需要调整。

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相关问题讨论
你好,如果你单位利润表没有单独的一行信用减值损失,就需要把信用减值损失发生额计入资产减值损失栏次
2022-08-13 15:23:13
你是不是小准则,要不就去改准则,要不就改账,做营业外支出下面
2020-01-11 15:45:31
无形资产处置,所带来的净损失,现在是计入资产处置损益的哦
2019-12-21 14:05:49
你好,那说明是冲销了之前计提的资产减值损失的金额
2019-12-25 10:13:26
你好 如果没有资产减值损失的话 可以填到管理费用里
2019-05-21 15:52:01
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