企业所得税汇算清缴利息费用和银行手续费都是全额抵扣嘛

郭馨睿 追问

2018-05-14 14:12

我家利息费用为266422.51,怎么算呢

张艳老师 解答

2018-05-14 14:16

您家利息费用是向银行贷的款吗？还是？

郭馨睿 追问

2018-05-14 14:17

是银行贷款

张艳老师 解答

2018-05-14 14:18

这样的话，是可以全额扣除的。 
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郭馨睿 追问

2018-05-14 14:40

老师，那个信息基础表里的资产总额咋算

张艳老师 解答

2018-05-14 14:41

“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

郭馨睿 追问

2018-05-14 14:42

老师，那个季初值季末值就是资产负债表底下的那个资产合计哈

张艳老师 解答

2018-05-14 14:46

是的，季初值是去年年底的资产合计数，季末值是本季度末的资产合计数。

郭馨睿 追问

2018-05-14 14:51

老师，是不是就是16年12月份资产合计和17年12月份的资产合计？

张艳老师 解答

2018-05-14 14:53

2017年所得税汇算清缴的季初值是2016年12月31日的期末数。

郭馨睿 追问

2018-05-14 14:54

季末值就是17年12月份期末数哈

张艳老师 解答

2018-05-14 14:57

比如  一季度季末值是2017年3月末的资产合计数。