老师，茶树成熟后，后续发生的费用支出，记什么科目

CR 追问

2024-08-23 10:55

最后是不是计入生产性生物资产

家权老师 解答

2024-08-23 10:59

是采摘茶叶的时候转入库存商品，销售的时候结转销售成本

CR 追问

2024-08-23 11:09

没有农业生产成本这个科目，可以直接用生产性生物资产这个科目吗

家权老师 解答

2024-08-23 11:11

计入生产成本科目或者类似成本科目

CR 追问

2024-08-23 11:13

茶树未成熟前是不是计入生产性生物资产

家权老师 解答

2024-08-23 11:14

是的，茶树未成熟前是计入生产性生物资产

CR 追问

2024-08-23 11:17

今年茶树成熟了，采摘结束，明年又开始施肥了，这个也是计入农业生产成本吗

家权老师 解答

2024-08-23 11:19

是的，就是那样处理的

CR 追问

2024-08-23 11:24

刚采摘下来是湿的茶叶，准备拿去委托加工，加工后再入库，这个过程的分录是什么样的

家权老师 解答

2024-08-23 11:27

委托加工：
借：委托加工物资
贷：库存商品-湿茶
支付加工费
借：委托加工物资
     增值税-进项
贷：银行存款
收回
借：库存商品-精茶
贷：委托加工物资

CR 追问

2024-08-23 11:29

湿茶刚采摘下来的时候，借：库存商品   贷什么科目啊，是生产性生物资产吗

家权老师 解答

2024-08-23 11:31

借：库存商品 贷生产成本

CR 追问

2024-08-23 11:34

我们没有自己生产，生产成本也没有数据，现在入生产成本，数据就这样挂着吗

家权老师 解答

2024-08-23 11:35

是啊，茶叶成熟后结转

CR 追问

2024-08-23 11:39

结转的时候，分录是什么

家权老师 解答

2024-08-23 11:40

借：库存商品 贷生产成本

CR 追问

2024-08-23 11:46

这不是湿茶叶入库的分录吗，生产成本不用结转吗，数据就一直挂着是吧

家权老师 解答

2024-08-23 11:48

就是在湿茶叶入库的分录，没入库就不结转

CR 追问

2024-08-23 12:13

没入库的时候，生产成本的分录是什么

家权老师 解答

2024-08-23 14:13

没入库的时候领用的肥料就计入生产成本