我3月份收到材料发票后没认证，但是我做账时记到了应交税费-增值税进项，四月份认证了我应该怎么去做账？要把上月记的进项冲减吗？分录怎么写老师？

A 追问

2018-05-14 13:25

老师有待认证进项明细科目吗？你的第一个分录是冲减的吗？我没看懂

宋生老师 解答

2018-05-14 13:44

你好！是的。有这个。这个不是冲减，冲减的分录跟你之前做账的分录一样，只是金额写负数。这个是更正的分录

A 追问

2018-05-14 14:53

那第二个分录也不对啊老师，贷方应该是待认证进项税额吧？以前老师让我没有认证的先计入待抵扣进项，然后认证的时候再借应交税费-w增值税（进项税额）贷：应交税费-增值税待抵扣进项。到底应该怎么写老师，有点晕了。

宋生老师 解答

2018-05-14 16:38

你好！不好意思，第二个是写成一样的了。 
应该是借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）