我单位建账的时候应收账款的期初余额少录了一笔，现在收到了这笔应收款，应该如何处理？

有有 追问

2018-05-14 09:46

老师，你好，可是这笔应收款已经跨年了，怎样调整 呢

QQ老师 解答

2018-05-14 09:49

你好！不涉及损益类科目直接做凭证调整就可以

有有 追问

2018-05-14 09:53

老师，你好，跨年了是不是要用以前年度损益调整这个科目来调啊

QQ老师 解答

2018-05-14 10:17

涉及损益类科目需要用以前年度损益调整

有有 追问

2018-05-14 11:13

老师，我期初数有误，可以通过分录来调整吗？还是说要重新建账呢

QQ老师 解答

2018-05-14 11:15

你好！可以通过凭证调整，但是要找到对应的科目

有有 追问

2018-05-14 11:20

老师，我应收账款期初少录了10万，现在调整是不是借应收账款10万，贷以前年度损益调整10万？

QQ老师 解答

2018-05-14 12:57

你好！不是，少如10万帮你期初金额怎么平的？应该有对应的科目也少计入了，要调整相应的科目

有有 追问

2018-05-14 14:43

老师，因为我们企业所得税是核定征收，企业创建初期没建帐。在我建账之前没怎么开票，就开了这一笔收入的票，但是之前那个财务把相关的税金都申报缴纳了。后来我建账的时候忽略了这笔收入，只是简单地录入了银行、现金，其他应收应付、实收资本的期初数。所以当时报表是平衡的。

QQ老师 解答

2018-05-14 15:28

你好！那需要涨价应收账款 和年初的未分配利润

有有 追问

2018-05-14 15:32

老师，就只增加这两个科目的金额吗

QQ老师 解答

2018-05-14 15:35

相应的成本你结转了吗

有有 追问

2018-05-14 15:42

老师，因为单位企业所得税是核定征收，之前就没有建账，建账之前就发生了这一笔收入还给漏记了。当时建账的时候也只是简单地录入一些期初数，没有利润。现在收到这笔应收款了，不晓得这么处理，谢谢。

QQ老师 解答

2018-05-14 16:17

那就只影响这两个科目

有有 追问

2018-05-14 16:37

老师，是借应收账款10万，贷以前年度损益调整10万吗？

QQ老师 解答

2018-05-14 16:38

是的，然后转入未分配利润