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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-08-19 14:49

你好！


  1.高新技术企业税收优惠：高新技术企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠。此外，高新技术企业在2022年第四季度新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在税前扣除，并允许100%加计扣除。
  2.研发费用加计扣除：现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年第四季度期间，税前加计扣除比例提高至100%。
  3.亏损结转年限延长：高新技术企业和科技型中小企业的亏损结转年限由5年延长至10年，适用于2018年1月1日起具备资格的企业。
  4.软件企业特定税收优惠：软件企业和集成电路企业可以享受的税费优惠政策，包括软件产品增值税超税负即征即退、国家鼓励的软件企业定期减免企业所得税、职工培训费用按实际发生额税前扣除等。
  5.集成电路企业税费优惠：集成电路企业可以享受的税费优惠政策，如集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税、线宽小于一定纳米级别的集成电路生产企业定期减免企业所得税等

丽丽 追问

2024-08-19 14:53

对于软件产品增值税超税负即征即退，这个税负怎么算？

宋生老师 解答

2024-08-19 14:55

你好！这个是按3%的了，超过3%的部分即征即退

丽丽 追问

2024-08-19 14:59

软件著作权开票如何收税？如果不是高新技术企业怎么处理？

宋生老师 解答

2024-08-19 15:00

你好！无形资产转让，你是一般纳税人的话是13%

丽丽 追问

2024-08-19 15:04

既有软件又有配件，形成了一个新产品，怎么收税呢？

宋生老师 解答

2024-08-19 15:04

你好！这个一般从高，按产品来

丽丽 追问

2024-08-19 15:07

也就是说，进项和销项不一致也是可以的，正常交税就行？

宋生老师 解答

2024-08-19 15:09

你好！是的。是可以的

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相关问题讨论
你好，同学。软件企业是对于实际税负超过3%部分即征即退。
2019-10-31 21:12:42
最新政策 按照本期计入损益的研发支出和无形资产的摊销额的75%进行加计扣除
2019-07-24 16:14:54
软件行业对于实际税负超过3%部分可以去申请即征即退，还可以享受加计扣除。出口还可以0税率
2019-06-13 15:54:46
其中的软件退税的哦
2020-03-17 14:42:55
同学你好 一、软件企业(含重点软件)享受税收优惠条件分析 　　(一)软件企业享受优惠的基本规定(主席令第63号) 　　(二)一般软件企业享受优惠需要符合的相关文件(财税〔2016〕49号) 　　1、适用企业范围(国家税务总局公告2013年第43号、国家税务总局令第42号、财税〔2016〕49号) 　　2、学历员工与研发人员比例(财税〔2016〕49号) 　　3、研发费用占比与境内研发费用占比(财税〔2016〕49号) 　　(1)研发费用的口径问题(财税〔2016〕49号) 　　(2)收入总额的范围(国家税务总局公告2013年第43号) 　　4、研发产品销售收入占比(财税〔2016〕49号) 　　5、知识产权要求(财税〔2016〕49号) 　　6、开发环境要求(财税〔2016〕49号) 　　7、无安全质量环保事故(财税〔2016〕49号) 　　(三)重点软件企业享受优惠需要符合的相关文件(财税〔2016〕49号) 　　1、销售规模企业(财税〔2016〕49号) 　　2、重点领域企业(财税〔2016〕49号) 　　(1)重点软件领域文件规定(发改高技〔2016〕1056号) 　　3、出口规模企业(财税〔2016〕49号) 　　(四)认定异议处理(财税〔2016〕49号) 　　(五)核查时间等规定(财税〔2016〕49号) 　　二、软件企业优惠 　　(一)税率式优惠【两免三减半或10%】(财税〔2012〕27号) 　　1、新办企业认定标准(财税〔2012〕27号、财税〔2006〕1号、国税发〔2006〕103号) 　　2、优惠期开始的确认(财税〔2012〕27号、国家税务总局公告2013年第43号、财税〔2016〕49号) 　　(二)即征即退增值税作为不征税收入(财税〔2012〕27号) 　　(三)职工培训费用(财税〔2012〕27号) 　　(四)加速折旧优惠(财税〔2012〕27
2020-07-05 11:00:54
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