盘亏库存，做收入付盘点表在后面，还是就平时销售时附出库单？盘亏了做了收入那打印盘点表是亏还是不亏呢？

阿群 追问

2018-05-12 22:50

老师您好！是无票收入没申报税也没做收入

方亮老师 解答

2018-05-12 22:52

详细的描述一下您的问题。

阿群 追问

2018-05-12 22:56

17年核定征收的都没做账，18年年报要查账征收，现在补账盘库存差的商品的确是无票收入没申报，现在做收入就不是盘亏是不是？

方亮老师 解答

2018-05-12 22:59

您描述的情况不用确认收入，按照老师说的方法建账即可，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

阿群 追问

2018-05-13 00:00

亮老师您好！我这个是18年建17年的账，17年1月1号没盘库存，以发票建的账，现在盘库存差的管理费用也不多，赠送的也不多，剩下的差的作什么呢？你说的是不是就是现在为建账日期？

方亮老师 解答

2018-05-13 08:22

1、“现在盘库存差的管理费用也不多，赠送的也不多，剩下的差的作什么呢？”这句话是什么意思？
2、是现在为建账日期。

阿群 追问

2018-05-13 09:52

建账日期定为17年1月1日，难道不能这样做账？那17年的怎样出月报？

阿群 追问

2018-05-13 09:54

现在为建账日期，那17年的申报用什么去申报？不多就是清理出来的对应的不多，剩下的商品没在了也没申报收入怎样处理？

方亮老师 解答

2018-05-13 09:59

1、您只能在本月采用盘点的方式建账，17年是核定征收，不用出月报。
2、“不多就是清理出来的对应的不多，剩下的商品没在了也没申报收入怎样处理？”老师没有明白您这句话的意思，请您清晰、完整的重新描述一下。

阿群 追问

2018-05-13 10:49

亮老师你好！就是发票建账了，再盘库存有的商品不在销售内却不见了，有的送人了，有的管理不善丟失的也不多。如果以现在为建账日期，17年的年报怎样来数据？

方亮老师 解答

2018-05-13 10:51

如果现在建账，只有建账时点的数据，不能出具 17年的年报，不用考虑17年年报的问题。

阿群 追问

2018-05-13 11:45

亮老师您好！税务要求17年的年报为查账征收，这个怎样处理？不填或怎样处理？

方亮老师 解答

2018-05-13 11:50

你们单位17年是核定征收的，而且没有账，所以不用年报。

阿群 追问

2018-05-13 11:57

老师您好！我都不想年报呀！17年最后那个季度是查账的，到18年才知道是查账的，核定征收时也做了账，只是不严谨，没做账也有申报，年报了能说没账吗？现在就是差的商品不知道怎样处理。头都大了

阿群 追问

2018-05-13 12:00

主要是每个老师说的不一样，都说补账，如果听你说就从17年第四季度建账还好处理，现在都申报了，税务都不让修正申报，就是在错的账上让你年报

阿群 追问

2018-05-13 12:00

多的商品也不多，10万左右，放到账上不管？还是怎样处理

阿群 追问

2018-05-13 12:04

我们这儿核定征收的全是最后一个季度为查账征收，也没通知的，我敢不年报吗？

方亮老师 解答

2018-05-13 12:12

如果是您描述的情况，不用初始建账，编制相关的调整分录，调整到账实相符即可，您现在是库存商品的账面数比实际数多10万元左右对吗？

阿群 追问

2018-05-13 12:15

是的，账上比实际商品多10万左右，不知道怎么处理？没有的商品已经做入库了。

方亮老师 解答

2018-05-13 14:21

账上多出的商品是不是虚开购进发票造成的账实不符？

阿群 追问

2018-05-13 14:26

不是的，进货都没得发票。我们是小规模纳税人，是申报时只申报了开出去的销售发票，无票收入没申报，主要是申报时不懂要申报无票收入

方亮老师 解答

2018-05-13 14:29

编制如下分录即可：
确认收入：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品

阿群 追问

2018-05-13 14:36

那是做收入了，就不要有盘库存表了是吗？盘点表是在做收入后盘点？

方亮老师 解答

2018-05-13 14:37

是的。确认收入后也不用盘点表。

阿群 追问

2018-05-13 14:50

亮老师，这个收入可以分期确认吗？比如二个季度内确认，主要是平时生意本就不好，一下收入这么多，马上又收入少，怕引起税务查账

方亮老师 解答

2018-05-13 14:54

可以分期确认。