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朴老师

职称： 会计师

2024-08-16 15:46

在这种情况下：


如果被收购方是个人持股，出售股权获得的收入需要按照 “财产转让所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。


如果被收购方成立合伙企业持股，合伙企业出售股权获得的收入先分后税，分配到个人合伙人时按照 “经营所得” 缴纳个人所得税，税率为 5% - 35% 的超额累进税率。


一般来说，在出售股份获得的收入较低时，个人持股可能缴纳的税款较少；而在出售股份获得的收入较高时，合伙企业持股可能在税收规划上更有优势。


当被收购方出售股份时，两种持股方式在以下情况下缴的税可能一致：出售股份的金额较小，使得在两种不同的税率计算方式下，最终缴纳的税款相近。


哪种持股方式最合适，需要综合考虑多种因素：


  1.出售股份的预期金额：如果预期金额较大，合伙企业可能更节税。
  2.未来的经营规划：如果被收购方还有其他经营活动，合伙企业的形式可能在整体税务规划上更灵活。
  3.税收政策的变化：不同时期税收政策可能会有所调整，影响两种持股方式的税收负担。

不同繁响 追问

2024-08-16 15:50

老师，我还是有没明白，就比如我上面提供的金额，这种情况下，我应该分别怎么计算？能不能您帮我测算分析一下，我看不懂!

朴老师 解答

2024-08-16 16:00

这个无法筹划少交税哦

不同繁响 追问

2024-08-16 16:02

老师，这个收购方估价3.5亿，和给出售方1100万的额度，这个和税筹划有什么关联？

朴老师 解答

2024-08-16 16:06

同学你好
这个按转让金额缴纳万分之五的印花税
溢价的金额乘以20%缴纳所得税

不同繁响 追问

2024-08-16 16:08

收购方估价3.5亿，给出售方1100万的额度！这句话我没明白是啥意思！

不同繁响 追问

2024-08-16 16:09

领导给我的出的一个作业题目！

朴老师 解答

2024-08-16 16:16

一种可能是在企业收购的情境中，收购方对被收购方的整体价值评估为 3.5 亿，但只愿意给出售方 1100 万的现金或某种形式的支付额度。


另一种可能是在某种交易或合作的框架下，收购方设定的总预算或可支配资金是 3.5 亿，但针对出售方的特定项目或权益，只提供 1100 万的额度。

不同繁响 追问

2024-08-16 16:23

应该不是被收购方的估值，应该是购买方的估值被收购方收购后，给被收购方的一个额度！那这个额度的话跟计算收购税款有什么关联吗？

朴老师 解答

2024-08-16 16:27

这个税款和额度没关系吧
从没有用额度代表税款的

不同繁响 追问

2024-08-16 16:30

是的，所以我没有理解为什么会给出这向个数字，

不同繁响 追问

2024-08-16 16:34

老师，合伙企业股权转让所得是按照什么缴纳个人所得税？是生产经营所得吧？

朴老师 解答

2024-08-16 16:34

不知道你们领导是什么意思
因为这种业务中么有出现过这个词汇

不同繁响 追问

2024-08-16 19:54

老师，我问了领寻，说是上面的数字可以得出出售方的原始成本！

不同繁响 追问

2024-08-16 21:07

老师，题目之前说的错了，应该是：如果两个自然人投资某个市值3亿的公司1100万，以成立公司投资或成立合伙企业投资，在什么样的情况下溢价出售所缴纳的个人所得税是一致的！

朴老师 解答

2024-08-16 21:28

这个要看溢价金额是不是一致

不同繁响 追问

2024-08-16 21:59

老师，您说出售股份获得的收入较低时，个人持股可能缴纳的税款较少，如果像这个，他1100万的成本，卖出2200万的价格，那是不是卖出的越高越划算呢，税率一直是20%不变的，合伙企业的话超过50万税率就在35%了？

不同繁响 追问

2024-08-16 22:53

麻烦老师帮我 忙看一下，我这个测算对不对？

朴老师 解答

2024-08-16 23:25

看着是没有问题的

不同繁响 追问

2024-08-17 10:40

老师，那是不是说明，收益越高， 公司性质缴纳的税越少，合伙企业缴纳的越多！只是合伙企业有筹划的空间！是吗？

朴老师 解答

2024-08-17 11:30

她是按利润缴纳的，只不过是阶梯税率

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2019-12-09 12:35:51
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