上月已预提了电费费用，本月通过银行支付并收到电费专用发票，但发票要下月才抵扣，那么本月支付时如何做凭证？借：预提费用-电费应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额贷：银行存款对吗？

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-05-12 15:17

你好！
预提时
借：生产成本/制造费用/管理费用
   贷：应付账款-应付暂估
拿到发票时
借：生产成本/制造费用/管理费用红字
   贷：应付账款-应付暂估  红字
借：生产成本/制造费用/管理费用
       应交税费-应交增值税（进项税额）
   贷：应付账款-供电局/银行存款

精选问题

25年奖金是要在2025年12月发了是吗问

是的，就是那样子的哈答
免税和退税是两个概念的吗？问

你好，免税：不缴税。退税：先缴税，再退一部分或全部。答
老师开进项发票是按哪销售发票的明细开吗，报关单问

进项发票优先按报关单明细开，不是直接按销售发票开；规格型号建议和销售发票、报关单对应，避免退税 / 稽查风险；报关单是 “件”，进项发票单位至少匹配 “件”（可加 “条”）。答
老师，有没有公司解散的股东会决议问

公司解散股东会决议会议时间：[具体时间] 会议地点：[详细地点] 参会股东：[股东姓名/名称]等经审议，全体股东一致通过以下事项：鉴于公司目前经营状况及未来发展规划，决定解散本公司。成立清算组，由[清算组成员]组成，负责处理公司解散后的相关事务，包括清理债权债务、办理注销登记等手续。本决议自作出之日起生效，各位股东需积极配合后续工作推进，确保公司依法有序完成解散流程，保障各相关方合法权益。答
老师请教下A公司转10万给B公司，然后再把这10万转问

直接挂往来冲平就行答

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