提供劳务的公司计提本月工资,是借 主营业务成本吧?还是依然是管理费用?

招力 追问

2018-05-11 21:57

我在软件里怎么没有看到有劳务成本这个科目?

邹老师 解答

2018-05-11 21:57

你好，在成本科目，没有你可以新增的

招力 追问

2018-05-11 22:03

服务业里工资和水电都是计入劳务成本里对吧?

邹老师 解答

2018-05-11 22:04

你好，工资计入劳务成本，水电费可以直接计入主营业务成本的

招力 追问

2018-05-11 22:07

劳务成本如何加进去?在科目管理里没地方可以加,只能加下级科目

招力 追问

2018-05-11 22:20

哦哦哦,看到了,老师,软件里有的,那只有工资是放入劳务成本,其他的都可以放入主营业务成本吧.公司的收入是提供服务,公司注册注销等的业务,到得的收入我是直接计入主营业务收入里的.我说的这个工资是公司员工的工资.

邹老师 解答

2018-05-12 08:38

你好，是的，可以这样处理 
工资计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本

招力 追问

2018-05-12 22:17

计提本月工资及社保我是这样的,借:主营业务成本 14000 
                                               管理费用-社保(公司负担)2723.48                          \\ 
                                              贷:应付职工薪酬-职工工资  14000 
                                                   应付职工薪酬-社保 2723.48 
不能这样吗?这个工资是公司员工的工资.我们是代办公司注册等业务的.

邹老师 解答

2018-05-12 22:18

你好，工资，社保需要计入劳务成本，取得收入才结转到主营业务成本的

招力 追问

2018-05-14 08:16

我们是每月固定都是14000元的工资的.也要计入劳务成本吗?收入是指这个月收到的所有收入吗?

邹老师 解答

2018-05-14 08:31

你好，需要先计入劳务成本，取得收入才可以结转到主营业务成本的，不能发生就计入主营业务成本，如果没有收入，也计入了成本就会导致成本与收入不匹配的  
是这个月实现的收入（权责发生制的收入）

招力 追问

2018-05-14 08:38

恩,那就把上面的分录主营业务成本换成劳务成本,那社保那里也换成劳务成本-社保(公司)这样吗?

邹老师 解答

2018-05-14 08:39

你好，是的，计提先通过劳务成本核算的，取得了收入再把劳务成本发生额结转到主营业务成本

招力 追问

2018-05-14 08:52

是不是提供劳务的公司都是这样,与贸易公司不同对吧?

邹老师 解答

2018-05-14 08:57

你好，是的，贸易公司就不需要通过劳务成本核算的  
相关人员工资计入管理费用或销售费用核算 
货物成本才是通过主营业务成本核算