我做工资时有这么个情况就是在我这开工资是2个人】然后交保险是3个人他是开工资在我们另一个企业，那个企业没有社保账户我们这边给他交单位部分然后他个人部分在打回我们这个公司我申报个税是2个人的，这样弄完凭证，就是保险有余额这个账我应该怎么做老师

朴老师

职称：会计师

2024-08-12 10:31

一、工资发放和社保缴纳的基本账务处理
对于在本公司领取工资的两个人：
计提工资时：
借：管理费用/生产成本等（根据员工岗位确定费用科目）
贷：应付职工薪酬 - 工资
发放工资时：
借：应付职工薪酬 - 工资
贷：银行存款（实际发放金额）
其他应付款 - 代扣个人社保等
对于社保缴纳（三个人，其中一人工资不在本公司发放但在本公司交社保）：
计提单位承担的社保部分（三个人）：
借：管理费用/生产成本等（根据员工岗位确定费用科目）
贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）
缴纳社保时：
借：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）
其他应付款 - 代扣个人社保（三个人的个人部分）
贷：银行存款（单位和个人部分总和）
二、处理个人部分打回公司的情况
当收到个人打回的社保个人部分时：
借：银行存款（收到的个人打回的金额）
贷：其他应付款 - 代扣个人社保
三、解决保险有余额的问题
检查余额产生的原因：
确认是否是由于计算错误、入账错误或者其他原因导致的余额。
比如是否存在社保费用计算不准确，或者在账务处理过程中有遗漏或重复记账的情况。
根据原因进行调整：
如果是计算错误，重新计算社保费用并进行相应的调整分录。
例如，发现多计提了社保费用，做冲减分录：
借：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）（多计提的金额）
贷：管理费用/生产成本等（根据员工岗位确定费用科目）（多计提的金额）
如果是入账错误，找到错误的凭证进行更正。
比如将某个人的社保费用记错科目，进行调整：
借：正确科目
贷：错误科目（涉及的社保金额）

精选问题

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您好，您的意思是能不能做账是吗？答
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1、出口销售合同购买方没盖章怎么办国外客户大多没有公章，签字即可生效（法人 / 授权人签字），合同一样合规，可正常退税；没有签字就补邮件往来、形式发票 PI、聊天记录佐证交易真实。 2、报关单客户名称 vs 合同 / 收汇客户名称不一致以收汇实际付款方为准，报关单可以不一致（常见中间商、代理采购）；只要资金流真实、能对应上订单，不影响出口退税，留存中间商说明即可答
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1. 登录 - 北京公积金官网 → 单位登录 → 住房公积金网上业务系统 → 扫码/证书登录。 2. 进入减员模块 - 顶部菜单：公积金 → 增减员 → 办理XXXX年XX月减员。 3. 单笔减员（1–几个人） 1. 点单笔减员。 2. 输入：姓名+身份证号 → 查询 → 带出职工信息。 3. 选封存原因（离职） → 确定。 4. 继续添加其他人员，全部录入后进入下一步。 4. 批量减员（多人） 1. 点导出模板，下载“汇缴减少变更清册”Excel 。 2. 填：姓名、证件号、封存原因（离职）、手机号等。 3. 保存后导入系统 → 核对名单。 5. 提交生效 - 核对无误 → 提交减员名单 → 提示“提交成功” → 即时生效。 - 可打印《汇缴变更清册》留存备查。答

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