老师，请问现在账上进项跟申报表上面不一致，刚查询了一下，主要原因可能还是在接账之前，以前的人账上漏记了进项，等 于说漏记了成本，但是银行流水现在是对得上的，如果在外账处理上，这个进项该如何调整成申报表上面一致呢

芳芳 追问

2024-08-09 15:50

刚才倒查发现12月份漏记了，另外200多元查不到，也没有时间一笔笔去查历史账上，是一个兼职的外账，那12月份漏记的应该怎么改呀，预付都是对的呀

郭老师 解答

2024-08-09 15:51

通过利润分配，未分配利润来调整

芳芳 追问

2024-08-09 15:55

怎么做呢，现在要把进项跟税务上面的做平

郭老师 解答

2024-08-09 15:56

你好，你说业务我给你补。

芳芳 追问

2024-08-09 16:00

老师，是这样的，我这个月勾选了1万多进项，但是发现账上的进项跟申报上面的不一致，有一个9000多的差额，现在是账上进项小于申报表，怎么调这个进项

郭老师 解答

2024-08-09 16:02

你去找一下发票，看一下具体的是哪张发票的差异。

郭老师 解答

2024-08-09 16:02

下那个发票具体的是什么业务的？

芳芳 追问

2024-08-09 16:03

去查原因估计不好查，因为我是半路接的，而且刚问了那个人，那个人付没有付钱都不记得，我是他家的外账兼职会计

郭老师 解答

2024-08-09 16:04

差额放到营业外收支。

芳芳 追问

2024-08-09 16:07

基本上项目上材料和租机械的钱，另外200多不好查了，得去税务系统核收到的发票和入账的发票，但是这个老板自己都是晕的，刚才问他没有入账的发票钱付了没有，他说不记得，我现在流水都是对得上的

芳芳 追问

2024-08-09 16:08

我现在就只想把账实弄相符，好结账，应该怎么搞啊，老师，我不是他家坐班会计，所以真实情况我也不太清楚

郭老师 解答

2024-08-09 16:09

查不到原因的，没法查询的，放到营业外收支。

芳芳 追问

2024-08-09 16:12

如果是营业外收支，怎么写分录呢

郭老师 解答

2024-08-09 16:14

你好，9000多的差额，这个是多做了还是少做了？

郭老师 解答

2024-08-09 16:14

帐上的多还是少的

芳芳 追问

2024-08-09 16:29

账上是少入账了，如果知道清晰的流水去向，我就补录了，问题是不知道流水走向，我目前的流水是平的，也不能随便挂应付账款吧

郭老师 解答

2024-08-09 16:33

没有给你挂九一往来科目


假设你账上的比申报表里面的少，


借应交税费，应交增值税进项
贷，利润分配，未分配利润做这一个。

郭老师 解答

2024-08-09 16:33

或者借应交税费、应交增值税进项
贷营业外收入。

芳芳 追问

2024-08-09 16:37

好的，多谢老师的指导

郭老师 解答

2024-08-09 16:39

不要客气，工作愉快。