老师，2022年-2024年为止的增值税留底退税，怎么计算应该退多少?

若如 @初见? 追问

2024-08-09 15:51

就是不会算进项构成比例啊？

若如 @初见? 追问

2024-08-09 15:54

2022-2024年进项税额195万、进项不含税额1507万，具体怎么算？高速路的增值税普通发票，没有抵扣过的

苌悦老师 解答

2024-08-09 15:55

同学你好
  ● 首先，需要确定在指定时间段内（如2019年4月至申请退税前一税款所属期）的所有已抵扣的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证的增值税额总和。
  ● 然后，将这个总和除以同期全部已抵扣的进项税额，得到一个比例值
加油同学

若如 @初见? 追问

2024-08-09 16:02

指定时间段就是2022-2024年，做煤炭贸易的，进项都是增值税专票，增值税额总和就是我上面说的195万吗？

苌悦老师 解答

2024-08-09 16:05

同学你好
是的，就是增值税额195万
加油同学

若如 @初见? 追问

2024-08-09 16:22

总和除以同期全部已抵扣的进项税额，不明白，总和就是195万，再除以195万吗？得到100%比例值吗？

苌悦老师 解答

2024-08-09 16:24

同学你好
按照公式得出的就是这个结果
加油同学

若如 @初见? 追问

2024-08-09 16:32

2022年-2024年，进项抵扣税额195万/同期195万=100%，我留底有8万，意思是全部都可以退8万

苌悦老师 解答

2024-08-09 16:34

同学你好
应当以纳税人当期的增量留抵税额或者存量留抵税额乘以进项构成比例，‌即可计算出纳税人当期可退还的增量留抵税额或者存量留抵税额。‌
加油同学

若如 @初见? 追问

2024-08-09 17:33

解缴税款完税凭证的增值税额，是指每一个属期缴纳的税款金额吗

苌悦老师 解答

2024-08-09 17:34

解缴税款完税凭证的增值税额，‌是指纳税人对应属期抵扣的解缴税款完税凭证注明的增值税额，‌而不是每一个属期缴纳的税款金额

若如 @初见? 追问

2024-08-09 17:39

不是很明白这个解缴税款

苌悦老师 解答

2024-08-09 17:42

老师只能解释到这里了，相关专业名词只能解释到这一步