计提房租、收到房租发票、房租未付款，这凭证账务处理如何，都没在同一会计期间

若丽老师 解答

2024-08-07 18:24

如果你这边设置了长期待摊费用科目，就挂这个科目，付款时冲长期待摊科目就行，分录    借：长期待摊费用-房租    贷：银行存款  ；如果您一直时拖欠费用，就入其他应付款科目，长期待摊科目主要是用于提前很久支付房租，比如年付或季付。

漫 追问

2024-08-07 18:25

但是我这边情况不一样，6月计提当月的房租，7月就收到房租发票，但房租未付款等年底才月，这个怎么操作？6月会计分录与7月会计分录怎么写

漫 追问

2024-08-07 18:28

我知道6月会计分录 借：管理费用-房租   贷：其他应付款，就是7月收到房租发票分录怎么写？

若丽老师 解答

2024-08-08 09:13

6月计提当月  借：管理费用-房租   贷：待摊费用-房租          7月收到发票     借：待摊费用       贷：其他应付款       年底付款时     借：其他应付款      贷：银行存款