应交税费_应交增值税（转出未交增值税）上月借方余额1；本月销项税额5，进项税额2，请问本月怎么做结转分录？

在水一方 追问

2024-08-07 10:57

上月转出未交增值税借方余额1，不能抵这个月未交增值税吗？

bamboo老师 解答

2024-08-07 10:57

上月转出未交增值税借方余额1

您还没有结转到应交税费-未交增值税这个科目 对么？

在水一方 追问

2024-08-07 11:02

是的。上月做了以下之笔分录之后，请问正确还要做什么分录？
借：应交税费-应交增值税-销项税额 2
       应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1
       贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3

在水一方 追问

2024-08-07 11:07

上月是否应该还要做一笔？
借：应交税费-未交增值税  1
   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  1

bamboo老师 解答

2024-08-07 11:09

是的  上个月也要做这一笔分录的
然后就自然体现了抵减本期只需要缴纳3-1=2

在水一方 追问

2024-08-07 11:12

电子税务局上月的进项全部认证了，上月未抵扣完的进项1，这个月可以直接抵减吗？

bamboo老师 解答

2024-08-07 11:14

电子税务局上月的进项全部认证了，上月未抵扣完的进项1，这个月可以直接抵减  

主表上有 上期留抵税额栏次体现的