老师好，我司开始做海外差旅酒店订单，海外酒店只能提供境外invoice，对应这些订单我们需要开具普票给我们的客户（境内酒店是通过专票或者差额发票来抵减增值税），针对境外invoice，我们怎么操作可以抵免增值税呢？

Lily 追问

2024-08-05 09:28

但是境内这部分我们需要开票给客户，收入要开票，成本没有发票，这部分增值税有什么办法可以抵减吗？

郭老师 解答

2024-08-05 09:31

你好，你让境内的企业给你开境内的发票不就行了

境内酒店是通过专票或者差额发票来抵减增值税）
你这不是写了境内的酒店那边给你开专票。

Lily 追问

2024-08-05 09:33

如果境内企业可以开票，我就不需要来问你了。现在境内企业是代运营，实际提供服务的是境外酒店

郭老师 解答

2024-08-05 09:35

他是在境内消费还是境外消费？境内消费，即使是国外的企业在境内开的公司，他也开专票。因为他需要在咱这边儿交增值税。

Lily 追问

2024-08-05 09:36

境外消费的，，

郭老师 解答

2024-08-05 09:43

境外消费你们不能开专票
开0税率的啊
也不需要进项抵扣

Lily 追问

2024-08-05 10:34

提问的时候，就说是开普票给客户。这个类目我们划定的税额是6%，怎么就可以直接开0税率呢？是所有的境外消费，也不需要区分类别，统一都开0税率吗？？？

郭老师 解答

2024-08-05 10:47

境外代理
住宿都是0税率的

需要看具体的业务

Lily 追问

2024-08-05 11:04

为境内单位提供完全在境外代理业务和住宿服务的税率都是0吗，这个相关条款麻烦发下

郭老师 解答

2024-08-05 11:14

境外住宿适用增值税零税率政策。
根据《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》，中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的国际运输服务、航天运输服务、向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务等10类服务，适用增值税零税率政策。这些服务包括但不限于国际运输服务、航天运输服务、向境外单位提供的研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目（作品）的制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务等。零税率政策适用于纳税人出口货物和跨境应税行为，符合规定的出口货物和应税服务在出口销售环节免征增值税，同时，对这些货物和应税服务购进环节包含的进项税额予以退税，使出口货物及应税服务以不含税的价格进入国际市场，更好地参与国际竞争