老师，公司买了瓶酒，原本送人的，实际没有送出去，现在这瓶酒还放在公司，怎么做账，还是借：销售费用-业务招待费 贷：库存金吗？

纯子 追问

2024-08-02 18:46

老师，我们有一笔欠供应商的货款老板7月份用个人账户转账了，现在才把凭证拿给我，我们的系统里付款时只能选择银行存款付钱，不能选择其他应付款付款，这笔钱估计要8月底才能还给老板，属于跨月了，要怎么做账

小锁老师 解答

2024-08-02 21:47

您好，这个的话，没有跨年的话，这个就是正常现在8月，借 其他应收款 贷 银行存款

纯子 追问

2024-08-02 22:28

这个分录是什么意思？其他应收款是什么？如果走借款的话，7月份借老板的钱，应该是借银行存款 ，贷其他应付款  ，付供应商钱：借应付账款XX有限公司  贷银行存款。到了8月底或9月还老板钱时，借其他应付款  贷银行存款，应该是这样做账吧，相当于这些钱在我们的公户银行存款里走个账，期末余额是对的，只是没有流水

小锁老师 解答

2024-08-02 22:28

相当于你七月份的话，老板个人转账相当于是老板垫付的，当时是没有做，所以现在八月份的话，你们要把这个钱支付给他相当于

纯子 追问

2024-08-03 08:32

我知道哦，所以分录怎么做账？像我上面写的那样吗

小锁老师 解答

2024-08-03 10:01

对，就是像你上面写的那样就可以

纯子 追问

2024-08-03 10:28

那实际银行流水没有这笔记录没有问题吗？

小锁老师 解答

2024-08-03 10:30

因为你最终的话肯定会有一个流水啊，最终你支付的时候，那个就可以

纯子 追问

2024-08-03 10:31

另：我们买给超市卖场促销员的围裙记入什么科目啊？

小锁老师 解答

2024-08-03 10:33

那个给促销员的可以作为销售费用的

纯子 追问

2024-08-03 10:40

二级科目写什么呀，我们一般时临时促销，促销员用了要归还给我们，下次再做促销时再配发给另招的促销员。

小锁老师 解答

2024-08-03 15:59

二级科目就是写管理费用——促销服务费，或者业务宣传费，都可以

纯子 追问

2024-08-03 16:43

围裙记入促销服务费或业务宣传费吗？我看有的说记入销售费用-劳保用品费或福利费

纯子 追问

2024-08-03 17:00

或者直接记管理费用-办公费？

小锁老师 解答

2024-08-03 17:11

说了计入业务宣传费，其他的别计入就行了哈