送心意

王小龙老师

职称中级会计师,税务师,注册会计师

2024-07-31 15:20

同学您好,是的,您的例子中,只能用2万在税前扣除,需要调整利润1万,假如您在调整前亏损是大于1万的,比如1.5万,您调整1万出来,调整完,亏损0.5万,依然不用交税,

珍惜 追问

2024-07-31 17:57

哦哦,就是我40%调增的部分可以补亏损是吧?如果亏损5万那就补1万亏损是吧?

王小龙老师 解答

2024-07-31 17:57

同学您好,是的同学

珍惜 追问

2024-08-01 10:22

好的,谢谢老师

王小龙老师 解答

2024-08-01 10:22

同学您好,不客气同学

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同学你好 这个可以的
2021-11-15 10:50:41
你好,招待费可以做烟酒的
2020-06-28 09:29:32
你好,买的白酒10瓶共3万,这个白酒是用来招待客户的吗?
2020-06-06 17:08:28
调增的话 对于会计处理来说 是不用调整的哦 要调增的 是应纳税所得额(在会计利润基础上计算) 这个是计算企业所得税的基数 企业营业收入*千分之五 和 发生的招待费的60%比较 取其中较小者 作为可以扣除的招待费 调增=实际招待费-可以扣除的招待费
2020-01-12 20:08:37
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 比如收入1000万,业务招待费支出20万,发生额的60%=12万,收入的5‰=5万,按5万扣除,纳税调增15万应纳税所得额
2020-01-09 13:52:22
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