老师,请教一下招待费平时不是招待费总额的60%,收入的0.5%两者孰低用吗?那打比方我一年的收入的千五3万,招待费的60%2万,我只能用2万的费用是吧?招待费40%的部分调增,那我今年要是亏损了呢?可以多用些吗?
珍惜
于2024-07-31 15:18 发布 419次浏览
- 送心意
王小龙老师
职称: 中级会计师,税务师,注册会计师
2024-07-31 15:20
同学您好,是的,您的例子中,只能用2万在税前扣除,需要调整利润1万,假如您在调整前亏损是大于1万的,比如1.5万,您调整1万出来,调整完,亏损0.5万,依然不用交税,
相关问题讨论

同学你好
这个可以的
2021-11-15 10:50:41

你好,招待费可以做烟酒的
2020-06-28 09:29:32

你好,买的白酒10瓶共3万,这个白酒是用来招待客户的吗?
2020-06-06 17:08:28

调增的话 对于会计处理来说 是不用调整的哦
要调增的 是应纳税所得额(在会计利润基础上计算) 这个是计算企业所得税的基数
企业营业收入*千分之五 和 发生的招待费的60%比较 取其中较小者 作为可以扣除的招待费
调增=实际招待费-可以扣除的招待费
2020-01-12 20:08:37

你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
比如收入1000万,业务招待费支出20万,发生额的60%=12万,收入的5‰=5万,按5万扣除,纳税调增15万应纳税所得额
2020-01-09 13:52:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
珍惜 追问
2024-07-31 17:57
王小龙老师 解答
2024-07-31 17:57
珍惜 追问
2024-08-01 10:22
王小龙老师 解答
2024-08-01 10:22