老师好，我去年12月的附加税没计提，放到今年1月的账里了，所以去年账上的附加税数跟实际报到税局的数不一至，今年最后肯定也是不一至的，您说这种情况要调账和调年报表吗？

陈洋 追问

2024-07-31 16:09

老师，我今年1月已经记提到今年，并且缴纳结转了，我做您指导的这笔分录会影响今年的附加税余额和总数吧？

朴老师 解答

2024-07-31 16:16

跨年的就是做跨年调整的分录

陈洋 追问

2024-07-31 16:27

借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 附加税
老师，如果做上面这个分录，本年的“应交税费 - 附加税“是增加了吧？
本身把去年12月的算在今年1月了，今年就已经多算了，我再做个这相的分录，是不是更多了？
还是我把今年1月多算的，用红写放在上面分录中？

朴老师 解答

2024-07-31 16:31

同学你好
对的
是这样的

朴老师 解答

2024-07-31 16:32

今年多算的也得红冲

陈洋 追问

2024-07-31 16:50

如果去年我少记了100元附加税，可否这么做：
调去年账：
借：以前年度损益调整   100
       贷：税金及附加  100
借：税金及附加  100
       贷：应交税费－附加税  100
红冲：
借：税金及附加  -200
      贷：应交税费－附加税  -200

朴老师 解答

2024-07-31 16:51

同学你好
可以这样做