设备安装开的是建筑服务9个点的税率，转包好几家，一个服务地址，甲转包给乙，乙转包给丙，丙转给丁，最终施工方是丁，现在甲乙丙丁这四家公司都要开外经证吗？

梦舒 追问

2024-07-30 09:24

那这个预缴税具体是咋算

郭老师 解答

2024-07-30 09:27

一般纳税人增值税是收入-分包款）/1.09*2%

郭老师 解答

2024-07-30 09:27

这个收入和分包款都是按照含税的，附加税等于缴纳的增值税乘以12%，小型微利企业减半。

郭老师 解答

2024-07-30 09:27

个人所得税一般是全员申报，企业所得税没有跨省的。你问项目所在地需要缴纳吗？需要交的话就是不含增值税的金额乘以0.2%。

梦舒 追问

2024-07-30 09:37

那最后施工方呢，没有分包了就直接是收入/1.09*2%吗？

郭老师 解答

2024-07-30 09:37

对的是的，是这么做的。

梦舒 追问

2024-07-30 09:38

这个施工涉及的成本发票和预缴税没关系吗？实际收入没有那么多

郭老师 解答

2024-07-30 09:39

好成本发票，只要不是分包款，他预缴的时候是没法抵扣的。