送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-05-09 16:08

你好!操作上是可以的了。但是实际上很少企业这样做。

Zmj 追问

2018-05-09 16:13

我们公司一般纳税人企业,当时成立的时候,股东之一(财务总监)只让开一个基本户,用于货款的流动。另外用一个经营部的账户作为现金户使用。所以,每次出纳报销费用的时候,明明是用经营部的账户转账支付给员工的,但是我做外账的时候,只能写库存现金。期初的时候库存现金只有5万左右,后来这5万用完了,外账部分,我每次都是做向经营部借款的方式来增加库存现金。但是我比较苦恼的地方是,到时候怎么还给经营部?

宋生老师 解答

2018-05-09 16:16

你好!经营部的钱怎么来的?不是从对公取吗

Zmj 追问

2018-05-09 16:19

经营部是我们老板另外开的一个个体工商户性质的公司

Zmj 追问

2018-05-09 16:20

在外账方面,把经营部的款转到基本户作为借款,还款实际上是把基本户的钱转到经营部做备用金

宋生老师 解答

2018-05-09 16:20

你好!这样的,没办法还。当然,你要还也可以从对公取现还

Zmj 追问

2018-05-09 16:30

目前,外账的部分,我是这样操作的,借:库存现金,贷:其他应付款-经营部;等基本户里面有钱了,我就做一个还款,借:其他应付款-经营部,贷:银行存款。我现在比较困扰的是,在做借款的时候,需要一个什么原始凭证?

宋生老师 解答

2018-05-09 16:31

你好!你写个借条就可以了。

Zmj 追问

2018-05-09 16:34

需要不需要经营部盖章?

宋生老师 解答

2018-05-09 16:38

你好!是的,需要双方盖章确认

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