送心意

周咏琴老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2024-07-26 11:11

同学你好,老师整理相关知识点后回复

周咏琴老师 解答

2024-07-26 11:41

假设收到一笔与资产相关的政府补助800万元。
借:银行存款 800
  贷:递延收益 800
递延收益是负债科目,负债的计税基础=负债的账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按 照税法规定可予税前扣除的金额
此时
账面价值=800,
计税基础=800-800=0

账>税,可抵扣暂时性差异,递延所得税资产=800*25%=200
借:递延所得税资产  200
  贷:所得税费用        200

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相关问题讨论
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好,正在回复题目
2024-06-10 14:08:12
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
您好!请问题目是什么呢?
2022-10-30 21:09:01
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