去年研发的软件到去年底已拿到著作权，去年的人工费用已进入管理费用－研发费用，可以吗？今年的费用还是进研发费用。是否要进入无形资产？现在应该是维护阶段了。

乐乐 追问

2018-05-09 10:31

一年100多W

宋生老师 解答

2018-05-09 10:35

你好！这样的话，你去年的就应该一起计入无形资产才对。

乐乐 追问

2018-05-09 10:36

去年进费用了，是年底才形成的无形资产，现在要怎么调整呢

宋生老师 解答

2018-05-09 10:36

你好！你去年做过一些什么分录。

乐乐 追问

2018-05-09 10:38

我们是采用小企业会计准则做账的

乐乐 追问

2018-05-09 10:40

主要是人工费用，包括工资，社保，公积金，进入管理费用-研发费用-工资、社保等

宋生老师 解答

2018-05-09 10:44

你好！恩。但是你去年应该资本化，不应该都费用化了。

乐乐 追问

2018-05-09 10:46

那我现在怎么办呢？

宋生老师 解答

2018-05-09 10:48

你好！如果你闲麻烦，就都当费用化算了，不做无形资产了。 
如果按正规的，需要调整去年的费用，申请退还应该资本化部分的所得税。

乐乐 追问

2018-05-09 10:51

有点没理解，调整费用，那应该是费用减少了吧！逻辑上如果营利才要补交，是吗？亏损就不用交了

宋生老师 解答

2018-05-09 10:53

你好！不好意思，是补交这部分所得税。

乐乐 追问

2018-05-09 10:56

那今年还是会继续产生研发人员的费用，了解了主要是维护，可以直接费用化吗？

宋生老师 解答

2018-05-09 10:58

你好！可以的。这些其实本身就应该费用化

乐乐 追问

2018-05-09 11:02

企业会计准则和小企业会计准则，有关研发费用的入账方式是一样的吗？您看按我上述入账方式是否可行呢？就是直接进管理费用下的研发费用了。

宋生老师 解答

2018-05-09 11:02

你好！是的。实际上是一样的。

乐乐 追问

2018-05-09 11:04

您看按我上述入账方式是否可行呢？就是直接进管理费用下的研发费用了。还是要在成本下方设研发支出呢？

宋生老师 解答

2018-05-09 11:09

你好！这么大金额，直接就计入费用，一般税局是不允许的。

乐乐 追问

2018-05-09 11:11

好的，了解，谢谢·

宋生老师 解答

2018-05-09 11:13

你好！不客气的。