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朴老师

职称： 会计师

2024-07-23 08:58

这种情况可能存在一定的问题，是否需要更正申报取决于出入的大小和性质。


如果研发费用、高新收入等数据的出入较小，对企业应纳税所得额和应纳税额的影响不大，一般来说问题不大。但如果出入较大，可能会影响企业享受的税收优惠政策、应纳税额等重要事项，那么就需要进行更正申报。


更正申报是为了确保企业的纳税申报准确、合规，避免潜在的税务风险。


例如，如果因为数据出入导致企业原本不符合高新技术企业的认定条件却享受了相关优惠，或者应纳税额计算错误等，就必须进行更正申报，并补缴相应的税款及滞纳金（如有）。

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相关问题讨论
你好，是的，就是研发费用。如果你们有的话，可以加计扣除。
2018-05-16 08:59:53
你好！这个是这样，研发支出-费用化支出/资本化支出 研究费用属于费用化支出。
2018-03-08 10:41:22
是的，同学，研发支出-费用化支出计入利润表的研发费用，研发支出-资本化支出计入资产负债表的开发支出。研发费用反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。把研发费用从管理费用分拆出来。
2020-05-28 13:45:30
你好，如果想加计扣除，那肯定是要填的，如果不想加计扣除，那要看企业实际了。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2018-05-15 14:56:36
登录电子税务局（申报端），选择“企税年报”。 在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。 打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，根据研发费用会计账和辅助账，如实填入各项数据。 系统自动计算表中“本年研发费用加计扣除总额”（行次51），点击“保存”。 打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》，确保加计扣除总额已经自动计入表中“三、加计扣除”（行次25），点击“保存”。 最后，打开汇算清缴主表，确保加计扣除额已经自动计入表中“减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）”（行次17），点击“保存”并提交申报。
2025-05-09 15:44:16
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