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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-07-22 15:54

同学，你好

缴纳增值税、附加税，所得税

1046191878 追问

2024-07-22 15:56

您好，无偿划转也涉及到这些税吗？所得税怎么算？我没有所得啊

小菲老师 解答

2024-07-22 15:56

同学，你好
无偿划转，视同销售的，按公允价值计算

1046191878 追问

2024-07-22 16:07

原值9000，已摊销1000.公允价值9000，增值税是交9000-1000=8000的增值税，还是交9000的增值税？我的所得是按8000还是按9000算？

小菲老师 解答

2024-07-22 16:08

同学，你好
.公允价值9000，按照9000来缴纳增值税

1046191878 追问

2024-07-23 10:22

所得税呢

小菲老师 解答

2024-07-23 10:23

同学，你好

也是按照9000

1046191878 追问

2024-07-23 10:26

借：应收账款/银行存款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项


借：其他业务支出 
借：累计摊销 
贷：无形资产  我这么记账对吗？如果可以这样记账，而且我是原价买，原价卖是不是就相当于不产生所得？

小菲老师 解答

2024-07-23 10:37

同学，你好

这样是可以的

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A 店未摊销完的费用可以按照以下方式处理： 一、会计处理 一次性转销法： 如果金额不大且对财务报表整体影响较小，可以考虑将未摊销完的费用一次性转销。 借：管理费用等相关科目 20000 贷：长期待摊费用等摊销科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在业务上有一定的关联性，可以考虑将未摊销完的费用按照一定比例分配给 B 店继续摊销。 首先计算分配比例，假设以员工人数为分配依据，A 店原有员工 a 人，B 店原有员工 b 人，A 店转入员工 c 人，则分配比例为 c/(b %2B c)。 将未摊销费用乘以分配比例，作为 B 店应承担的摊销费用。 A 店会计分录：借：管理费用等相关科目（20000 - 分配给 B 店的金额） 贷：长期待摊费用等摊销科目（20000 - 分配给 B 店的金额） B 店会计分录：借：长期待摊费用等摊销科目（分配给 B 店的金额） 贷：相关对应科目（如营业外收入等，具体根据实际情况确定） 二、税务影响 企业所得税方面： 一次性转销的费用，可能会影响当期的应纳税所得额，增加或减少企业所得税的缴纳金额。 按比例分配给 B 店的费用，需关注分配的合理性和税务机关的认可程度，确保在税务申报时不会产生风险。 其他税务方面： 检查是否有其他与未摊销费用相关的税务事项，如印花税、增值税等，确保处理方式符合税法规定。 在处理 A 店未摊销完的费用时，应综合考虑会计和税务的影响，选择最适合企业实际情况的处理方式，并确保财务报表的准确性和合规性
2024-10-05 11:19:00
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