老师好，销售设备，赠送液体，请问怎么开票呢 设备有金额，液体没确定金额。

牙牙牙 追问

2024-07-19 14:48

库存商品的金额，按成本计入吗？

刘艳红老师 解答

2024-07-19 14:49

是的， 这个按成本计入

牙牙牙 追问

2024-07-19 14:50

老师，这个是做账，那开专票时，怎么开呢

牙牙牙 追问

2024-07-19 14:52

报增值税时，按未开票收入填写吗？

刘艳红老师 解答

2024-07-19 14:52

你申报增值税就可以，你冲减的是库存商品

牙牙牙 追问

2024-07-19 14:53

开专票时，按设备的合同金额，开票吗？赠送的液体，没金额，可以不开票吗？

刘艳红老师 解答

2024-07-19 14:55

赠送的你开折扣发票就可以

牙牙牙 追问

2024-07-19 14:55

刚这句没懂  “你申报增值税就可以，你冲减的是库存商品”。是说申报增值税，不填未开票收入，只填写销项税额？

刘艳红老师 解答

2024-07-19 14:57

是的， 
借：销售费用  
贷：库存商品  
应交税费

牙牙牙 追问

2024-07-19 14:58

老师好，折扣开票，这个金额可以填数字1，还是按平时的不含税销售金额填写呢？

刘艳红老师 解答

2024-07-19 14:58

你看这个分录， 你冲减的是库存商品

牙牙牙 追问

2024-07-19 15:02

哦，那按成本价开赠品，折扣发票，可以这样理解哈？

刘艳红老师 解答

2024-07-19 15:02

是的， 是的，就是这样的

牙牙牙 追问

2024-07-19 15:22

老师好，这个赠品的销项税额，填到哪个位置呢

牙牙牙 追问

2024-07-19 15:23

比如赠品是13%货物

刘艳红老师 解答

2024-07-19 15:23

填在应交税费这个地方

牙牙牙 追问

2024-07-19 15:25

第1行，第6列，未开具发票-销项（应纳）税额，销售额不填，对吗？

牙牙牙 追问

2024-07-19 15:28

还是说，未开具发票-销售额，填赠送的液体成本价,就是开折扣发票的那个金额？

牙牙牙 追问

2024-07-19 15:29

担心，这只填税额，不填销售额，比对不通过

刘艳红老师 解答

2024-07-19 15:31

那按成本来填就可以