去年暂估入账的材料，当时做的是借原材料贷应付账款-暂估，然后出库了借营业业务成本贷原材料了，今年才收到发票，这个要怎么写分录，要冲掉原来的写吗，暂估的和发票一致的

去年暂估成本时，借原材料-暂估 40000，贷应付账款-暂估40000，结转成本：借：主营业务成本40000，原材料-暂估40000；今年发票到账金额是41100，具体应该怎么做账啊？

答： 您好 借：以前年度损益调整1100 借：应付账款-暂估40000 贷：应付账款 41100 借：利润分配-未分配利润 1100 贷：以前年度损益调整 1100

老师：请问下工业企业原材料暂录入库领用后，收到部分发票后暂估怎么处？支付货款：借：应付账款-供应商 33900 贷：银行存款 33900 原材料入库：借：原材料-暂估 33900 贷：应付账款--暂估33900 生产领用：借：生产成本-（暂估原材料）20000 贷：原材料--暂估 20000 收到发票:借：原材料 -入库30000 应交税费-进项3900贷：应付账款 供应商33900

答： 您好！红字冲减之前暂估的分录。然后重新做正确的金额的分录就好了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，问下原材料暂估入库二级科目设什么？我这个月有暂估入库分录这么做对不？1.暂估入库 借原材料贷应付账款-暂估付款 结转成本 借主营业务成本 贷原材料（二级写什么）2.下月发票到了，借原材料（红字）贷应付账款—暂估付款（红）借主营业务成本（红字）贷原材料（红字），在做发票正常分录借原材料 应交税费进项税 贷应付账款 ，你看以上分录对吗？

答： 借原材料 贷应付账款-暂估款 写你们实际材料就可以，是对的，是的