我公司是企业所得税是核定定率征收，汇算时的收入总额是含税还是不含税收入呀？

深情与猫 追问

2018-05-08 11:48

老师 还有个问题 比如我们实际入库金额是30万，我们付款20万，对方开票也是20万，返利10万，这个会计分录应该怎么做了，老师，我们是医药公司一般纳税人

邹老师 解答

2018-05-08 11:50

你好，借；库存商品  30  贷；银行存款  20  其他业务收入    应交税费

深情与猫 追问

2018-05-08 13:54

那我应付账款这边平不了 怎么办

邹老师 解答

2018-05-08 13:58

你好，你当时做的分录是？

深情与猫 追问

2018-05-08 15:17

当时入库的时候是借：库存商品256410.26    应交税费-应交增值税进项税43589.74     贷：应付账款 300000

邹老师 解答

2018-05-08 15:20

你好，你付款就 借；应付账款  30万  贷银行存款  20万  其他业务收入  应交税费 
返利10万做其他业务收入确认

深情与猫 追问

2018-05-08 15:42

那其他业务收入的二级科目写供应商的名字 可以吗？

邹老师 解答

2018-05-08 15:44

你好，收入不需要根据供应商设置二级明细 
其他应付款才需要根据委托销售方设置明细的

深情与猫 追问

2018-05-08 16:01

那我应付账款不是还有挂账

邹老师 解答

2018-05-08 16:03

借：库存商品256410.26 应交税费-应交增值税进项税43589.74 贷：应付账款 300000 
借；应付账款 30万 贷银行存款 20万 其他业务收入 应交税费 
这两个分录做了，应付账款怎么会挂账呢