去年12月的差旅费发票能够入到今年5月份中吗？

没有快乐了 追问

2018-05-08 09:46

那很多时间可能5月份员工报销，发票是3月份、4月份的啊 这样也不行吗？

宋生老师 解答

2018-05-08 09:46

你好！不跨年的好一点，跨年的一定要做是可以，但是是计入以前年度损益调整

没有快乐了 追问

2018-05-08 09:47

老师，能具体说一下吗？如果做以前年度损益调整要怎么做分录？是不是做了以前年度损益调整就不能作为当期的费用，报税是否要调增什么的？

宋生老师 解答

2018-05-08 09:50

你好！借以前年度损益调整 贷现金等。 
是不做当期的，要调整去年的所得税。

没有快乐了 追问

2018-05-08 09:53

我们是去年12月成立的，但是去年没有做账，从今年1月份开始做账的

宋生老师 解答

2018-05-08 09:54

你好！正确的方法就是这也。不过，如果你闲麻烦就直接计入本年吧。如果真被查到再说了

没有快乐了 追问

2018-05-08 10:32

就是说不管我去年有没有建账，如果我一定要入这笔费用的话，我收到发票是借：以前年度损益调整 贷现金  然后做一笔结转：借：利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整   是这样做吗？

宋生老师 解答

2018-05-08 10:39

你好！是的。但是严格来讲，还有所得税要调。 
如果你不按正规的，就直接计入本年算了。

没有快乐了 追问

2018-05-08 11:44

您指的所得税要调是指19年申报18年的企业所得税汇算清缴的时候要调增还是？

宋生老师 解答

2018-05-08 11:45

你好!是说你现在如果要做以前年度损益调整这个科目，现在就要去税局退税。

没有快乐了 追问

2018-05-08 11:48

我们去年都没有交过税 应该不存在退税的说法吧？我们去年企业所得税汇算清缴都是零申报的

宋生老师 解答

2018-05-08 11:49

你好！恩。这样的话只是亏损更多，不会退税