小规模纳税人出口货物，如何入帐，是零税率，还是1%的税率。

淡然 追问

2024-07-14 14:31

是免税吧，不是0税率

郭老师 解答

2024-07-14 14:34

0税率的
增值税零税率适用范围包括出口货物、‌国际运输服务、‌航天运输服务，‌以及向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务、‌合同能源管理服务、‌设计服务、‌广播影视节目(作品)的制作和发行服务、‌软件服务、‌电路设计及测试服务、‌信息系统服务、‌业务流程管理服务、‌离岸服务外包业务、‌转让技术等。‌
增值税零税率是增值税的法定税率，‌非税收优惠。‌适用情形主要包括：‌
  1.出口货物：‌纳税人出口货物，‌税率为零，‌除非国务院另有规定。‌
  2.国际运输服务：‌包括在境内载运旅客或者货物出境、‌在境外载运旅客或者货物入境、‌在境外载运旅客或者货物。‌
  3.航天运输服务。‌
  4.向境外单位提供的完全在境外消费的服务：‌如研发服务、‌合同能源管理服务、‌设计服务、‌广播影视节目(作品)的制作和发行服务、‌软件服务、‌电路设计及测试服务、‌信息系统服务、‌业务流程管理服务、‌离岸服务外包业务、‌转让技术等

淡然 追问

2024-07-14 14:49

是不是要备案：出口退（免）备案，才可以填增值税申报表,第（五）出口免税销售额那栏？

郭老师 解答

2024-07-14 14:52

你好小规模出就不需要备案

淡然 追问

2024-07-14 15:01

但是，出口免税销售额那栏我填不了，是不是要备案才能填

郭老师 解答

2024-07-14 15:03

你说你税务局那边给你维护一下小规模的出口不需要的呀，你是出口的货物吗？

淡然 追问

2024-07-14 15:04

出口货物，好明天问下税局先

郭老师 解答

2024-07-14 15:07

可以的
可以去问下的