送心意

朴老师

职称会计师

2024-07-11 14:59

国外公司向你们支付技术服务费用,你们需要代扣代缴相关税费,主要涉及增值税和企业所得税:


增值税:根据《营改增试点实施办法》第六条,中华人民共和国境外(以下称境外)的单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,以其代理人为增值税扣缴义务人;在境内没有代理人的,以接受方为增值税扣缴义务人。增值税税率为6%。应扣缴税额=支付的价款÷(1+6%)×6%。
企业所得税:根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。应纳税所得额为收入全额,不能扣除任何税费支出。


同时,你们公司还需向所在地主管税务机关进行税务备案。具体操作时,建议向当地税务机关咨询,以确保税务处理符合相关法规和要求。


此外,你提到收入的业务大部分发生在境内,这并不影响上述缴税规定的适用。只要是境外公司向你们支付的与境内业务相关的技术服务费用,就需要按照上述方式代扣代缴相关税费。

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相关问题讨论
同学你好!二者不一致的。前者针对的是普通类别的技术服务,后者针对的产品、设备、新技术、新工艺提供的研究开发类技术服务,而且研发和技术服务*技术服务费”增值税专票,其中有专票记载的可以作为研发费用列支,只要符合一定的研发绩效或者相关要求,有关费用一般可以报销。
2023-12-01 00:33:24
你好,信息咨询的可以。
2022-06-28 14:17:06
您好,这俩哪个都是可以的
2022-09-28 10:28:49
信息技术服务 30402 在你的开票系统里面选择这一个。
2022-11-11 17:24:43
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