我们是建筑业，总公司和分公司企业所得税做了纳税备案，企业所得税由总公司交，但是，分公司第二季度利润表是正确，那总公司如何来缴纳分公司的企业所得税呢？

00 追问

2024-07-10 15:23

是的，第二季度分公司有利润。

00 追问

2024-07-10 15:23

这种情况分公司利润表是有利润那公 司要缴纳企业所得税吗？这块不是很清楚，很老师详解

小锁老师 解答

2024-07-10 15:29

有利润的话，因为你们已经备案了，所以是和总公司合并的，看一下最后是否有利润再觉得是否缴纳

00 追问

2024-07-10 15:42

如何合并，这个在哪里查看？

小锁老师 解答

2024-07-10 15:42

啥意思？你不是说做了纳税备案吗，这个意思就是我们和总公司做合并报表，数据又总公司申报的，这个意思

00 追问

2024-07-10 15:47

总公司的报表只能体现总公司的利润 ，没有体现合并，这块如何看？

小锁老师 解答

2024-07-10 15:48

你们不是说了纳税备案吗？这个就是在总公司的报表中，累加的这个是，您好

00 追问

2024-07-10 15:53

虽说做了汇总纳税备案表，这块如何累加？这块不些不太明白

小锁老师 解答

2024-07-10 15:55

你两家不是都有利润表吗，没内部交易的话，数字直接相加

00 追问

2024-07-10 16:00

直接把2家公司的收入，成本，利润相加，是这样操作的吗？

小锁老师 解答

2024-07-10 16:00

嗯对，是这意思的了

00 追问

2024-07-10 16:00

如果分公司的利润表是亏损，那还需汇总在一起吗？

小锁老师 解答

2024-07-10 16:02

亏损也是需要的，这个