找宋老师，有问题请教？谢谢！

微信用户 追问

2024-07-09 15:51

老师，我们在开工程款结算发票时，开票内容是建筑服务*工程服务还是开建筑服务*工程款，哪个更合适呀

宋生老师 解答

2024-07-09 15:55

你好，这个开工程服务了

微信用户 追问

2024-07-09 15:58

老师，我看到许多单位都是开建筑服务*工程款，这个是在什么情况下是需要开工程款的呢

宋生老师 解答

2024-07-09 15:59

你好，其实这种下一级的，是自己定的。税法上没有规定明细叫法

微信用户 追问

2024-07-09 16:01

明白了，谢谢老师。老师，在电子税务局新系统里要重新备案财务会计制度，上传的财务管理制度这个随便在网上找一个可以吗？还是说必须要根据自己公司的情况编制一个呢？

宋生老师 解答

2024-07-09 16:04

你好，随便找一个就行了，没人看这个的。

微信用户 追问

2024-07-09 16:07

老师，我们是小微企业，是不是财务制度备案时只需要备案一个资产负债表和利润表就行了，现金流量表需不需要备案

宋生老师 解答

2024-07-09 16:12

你好，是的，可以不用选。

微信用户 追问

2024-07-09 16:18

明白了老师。老师，关于工会经费能不能少填些计费金额？这样有风险吗？我们这边代账公司都是这么操作的

宋生老师 解答

2024-07-09 16:20

你好！这个有风险的，至少不能低于你申报的金额，其实税务局要核对的话，直接就看你的。汇算清缴的职工薪酬就可以知道了。

微信用户 追问

2024-07-09 16:26

老师，您的意思这个工会经费的填报基数要跟个税申报的工资薪金收入一样才行对吗？

宋生老师 解答

2024-07-09 16:30

你好，不能低于这个数

微信用户 追问

2024-07-09 16:34

老师，正确的是不是个税申报表的工资薪金收入和工会经费填报金额是一致就行对吗？

宋生老师 解答

2024-07-09 16:38

你好，一般这样就行了。其实严格来说还要加上奖金和福利。

微信用户 追问

2024-07-09 16:40

老师，资金和福利是做到福利费里，这个也算工资吗？

宋生老师 解答

2024-07-09 16:44

你好，是的，这个是属于应付职工薪酬啊。

微信用户 追问

2024-07-09 16:47

明白了老师。老师，我在填财务报表资产负债表时，预付账款的借方有金额需要填到应付账款的借方吗？还是说如果预付账款贷方有余额要填在应付账款的贷方这么理解？

宋生老师 解答

2024-07-09 16:52

你好，其实没有明确规定，只是一般在资产负债表里面不会体现负数。

微信用户 追问

2024-07-09 16:54

老师，我听课时老师说收对收，付对付，所以我发给我这个预付的借方余额有数据，不知道要不要填到应付里面

宋生老师 解答

2024-07-09 16:58

你好，如果填到预付是负数的话，你就填到应付里面去。