企业只有国地税罚款的营业外支出的一笔，年报时怎么报？

田景惟 追问

2018-05-06 21:42

纳税调整那张表不太会填.罚款金额填在账载金额处还是税收金额？所得税为负应该就不用调整增加了吧？

田景惟 追问

2018-05-06 21:42

纳税调整那张表不太会填.罚款金额填在账载金额处还是税收金额？所得税为负应该就不用调整增加了吧？

邹老师 解答

2018-05-06 21:48

你好，账载金额填写你账面列支的罚款金额，税收金额是0 
利润是负数也需要按规定予以调整的

田景惟 追问

2018-05-06 21:54

怎么调整呢

邹老师 解答

2018-05-06 21:56

你好，这个不能扣除，全额做纳税调整增加 
账面金额就是罚款金额，税收金额0，纳税调整增加金额=账面金额 
这个就是调整的过程

田景惟 追问

2018-05-06 21:57

明白了，谢谢老师！就是纳税调整增加金额填罚款金额，不填负数那个值，是吧！

邹老师 解答

2018-05-06 21:58

你好，是的，账面金额就是罚款金额，税收金额0，纳税调整增加金额=账面金额