老师您好，暂估款里有3000元后续也收不到发票了，要是把3000元处理掉，是借营业外支出，贷暂估款吗

姜姜 追问

2024-07-08 14:17

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2024-07-08 14:21

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

姜姜 追问

2024-07-08 14:31

老师您好，我的暂估款是在贷方哎，借营业外支出，贷暂估款好像不对

文文老师 解答

2024-07-08 14:34

暂估款 也不用付款了？

姜姜 追问

2024-07-08 14:36

已经预付过了

文文老师 解答

2024-07-08 14:37

那就冲预付，不走营业外支出

姜姜 追问

2024-07-08 14:51

老师您好，这个款是我们同事自己垫付的，一直也没有发票，所以没有给他报销过。
如果要把钱报销给他的话，没有发票的话要怎么处理？

文文老师 解答

2024-07-08 14:55

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

文文老师 解答

2024-07-08 14:55

借：暂估款 贷：银行存款

姜姜 追问

2024-07-08 14:56

没有发票的话，是不是不能直接报销呀

文文老师 解答

2024-07-08 14:58

能直接报销，只是不能税前扣除

姜姜 追问

2024-07-08 15:00

实际报销金额：3023元，暂估款只有2675.21元。那是不是我只能给他报销2675.21元？

文文老师 解答

2024-07-08 15:06

可按实际金额报销，增加对应的成本费用

姜姜 追问

2024-07-08 15:12

借：暂估款 2675.21元
借：制造费用低值易耗品：347.79
贷：银行存款：3023吗？

文文老师 解答

2024-07-08 15:16

是的，你的理解是对的。

姜姜 追问

2024-07-08 15:26

老师，员工也不介意这347.79元，那我只给他报销2675.21元也可以对吧

姜姜 追问

2024-07-08 15:28

老师您刚刚说的（影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增）意思就是没有进项税抵扣是嘛？汇算清缴的时候，是哪一项要调整？

文文老师 解答

2024-07-08 17:23

员工也不介意这347.79元， 只给他报销2675.21元，也可以的

文文老师 解答

2024-07-08 17:23

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增