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家权老师

职称： 税务师

2024-07-08 11:08

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
借：主营业务成本
贷：库存商品
 如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税100.22
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税440
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加 
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-应交增值税 440
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

张小宝 追问

2024-07-08 11:11

借：应交税费-应交增值税100.22
贷：营业外收入-税费减免这比做在6月份还是7月份交税交的4-6的税

家权老师 解答

2024-07-08 11:13

那个直接在季度末转的

张小宝 追问

2024-07-08 11:15

这比分录做在7月份对不

家权老师 解答

2024-07-08 11:16

年度内是可以的哈

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相关问题讨论
你好，找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好！开票金额3万， 付款也是付3万。
2022-01-21 22:10:12
合条件的可以转回 只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第十三条规定的是，年应税销售额超过规定标准的小规模纳税人，应当办理一般纳税人登记;没超过规定标准的，如果会计核算健全，能够提供准确税务资料，也可以办理一般纳税人登记。《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定的是，工业50万、商业80万的小规模纳税人标准。两个条款联系起来理解，也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人。 包括强制登记和自愿登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。从另一个角度来理解，此次允许转登记的，不包括按照500万元的标准登记为一般纳税人的营改增企业。
2018-11-17 10:38:16
你好 个体户可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人（并不是说个体户就一定是 小规模纳税人的）  小规模纳税人，不需要认定，领取执照之后默认就是  小规模纳税人
2023-07-02 18:26:16
不可以的，小规模纳税人不可以收专票的，他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
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