老师，充值100送20，如何做账？

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:21

你是说收钱： 借 银行存款100 贷  预收账款 100   消费   借预收账款100   销售费用  20   贷 主营收入 120，但是由于这个业务比较大如果有的卡没有赠送这样是不是容易把账作乱？

邹老师 解答

2018-05-05 20:22

你好，如果有没有赠送的，不是都统一的，就需要分别核算的

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:25

有的时候充值100送10元，有的时候送20，有的时候没有赠送，所以并不能确定那个卡结转的销售费用是多少

邹老师 解答

2018-05-05 20:26

你好，那就需要看这个卡当时充值的时候赠送是多少的
如果是送20，假如消费60，分录就是
借；预收账款     50  销售费用  10   贷；主营业务收入 应交税费

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:29

我的意思每张卡充值的增送额度都不一样，如果业务很多也不可能每个去核算应该增送多少吧？

邹老师 解答

2018-05-05 20:30

你好，业务很多就需要分别计算每种类型的卡分别消费多少，从而在预收账款，销售费用之间分配消费金额的

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:33

您的意思是分别统计每种卡的消费金额，然后月底统计后按每种卡的消费金额进行销售费用的分摊？

邹老师 解答

2018-05-05 20:34

你好，是的，是这样的处理思路

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:37

我认为这样处理会比较简单  收钱：  借银行存款 100  销售费用 20  贷预收账款 120    消费多少记多少 ：借 预收账款120  贷 主要业务收入120   但是这样会导致当期销售费用过高

邹老师 解答

2018-05-05 20:38

你好，是的，虽然这样简单但是这样会导致销售费用数据不准确的
如果没有消费都计入费用，这也是不合理的

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:42

没有更好的办法了吗老师，如果那样先统计在分摊每期的销售费用比较繁琐而且容易出错

邹老师 解答

2018-05-05 20:43

你好，只能是按之前办法统计每种卡的消费金额，然后 计算分摊销售费用的

危机的早晨 追问

2018-05-05 20:44

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-05 20:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢