请问老师，总公司交企业所得税，分公司分摊50%，怎么记账

羣姐 追问

2024-07-06 20:42

企业所得税报表应纳税额是5000，总公司2500，分公司2500，那总公司账上应该计多少

刘艳红老师 解答

2024-07-06 20:44

借：所得税费2500 
贷：应交税费2500 
借：应交税费2500 
其他应收款2500 
贷：银行存款5000

羣姐 追问

2024-07-06 20:45

总公司实际就缴纳了2500

刘艳红老师 解答

2024-07-06 20:45

扣了5000，分公司再还2500，实际扣了2500

羣姐 追问

2024-07-06 20:47

不对吧，我们总公司就是扣了2500，分公司从自己报表申报缴纳的2500

刘艳红老师 解答

2024-07-06 20:49

那就是计提2500就可以了，我以为是扣了5000，分给分公司2500

羣姐 追问

2024-07-06 20:50

总公司就所得税费用2500，应交税费-企业所得税2500

刘艳红老师 解答

2024-07-06 20:50

借：所得税费2500  
贷：应交税费2500  
借：应交税费2500  
贷：银行存款2500

羣姐 追问

2024-07-06 20:57

报表上应纳税额5000，就不用单独做体现了，只体现2500就行？还是需要跟分公司做一笔往来标记一下其中2500是分公司分摊的

刘艳红老师 解答

2024-07-06 20:58

你们分公司是独立申报的吧

羣姐 追问

2024-07-07 12:37

嗯是独立申报的，总公司报完缴纳2500，分公司自己申报缴纳2500

刘艳红老师 解答

2024-07-07 12:38

总公司账上记2500，分公司记2500