老师好，小规模纳税人，2024年第二季度专票不含税48035.56 税480.44普票225174.3 税2252.15 无票8853.65 税88.54，请问下列填写增值税是否正确，这个无票收入8853.65是和普票收入225174.3填写在免税销售额里面吗

学无止境 追问

2024-07-06 20:02

一共交492.37元  ，专票填写在第一行48035.56    应交增值税=48035.56*0.03=1441.07   减征额=48035.56*0.02=960.71   实际交增值税=1441.07-960.71=480.36元  城建税480.36*0.05/2=12.01元     10行免税销售额225174.3+8853.65=234027.95 减免税额234027.95*0.03=7020.84元吗

廖君老师 解答

2024-07-06 20:05

您好，您的计算完全没有问题哦

学无止境 追问

2024-07-06 20:13

哦老师，1.小规模纳税人季度未超过30万，无票收入不含税金额就填在第10行免税销售额里面吗，2.超过30万无票收入就填写在第一行吗？然后专票填写在第2行，普票填写在第3行吗

廖君老师 解答

2024-07-06 20:17

您好，是的，您对政策研究得很透。

学无止境 追问

2024-07-06 20:20

好的，谢谢老师指导辛苦了

廖君老师 解答

2024-07-06 20:25

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~   
   希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~