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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-05-05 16:31

您好，付款收到发票，借：长期待摊费用-租赁费，22万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票用于应税项目的，否则无此分录），金额是增值税专用发票上的税款，贷；现金或者银行存款，22万元。之后按三年平均摊销处理，借；管理费用-长期待摊费用摊销等科目，贷；长期待摊费用-租赁费。

冯奇 追问

2018-05-05 16:32

按月摊销还是

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:33

您好，按月摊销处理。

冯奇 追问

2018-05-05 16:33

老师当月就可以摊销吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:34

您好，是的。

冯奇 追问

2018-05-05 16:34

谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:37

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

冯奇 追问

2018-05-05 16:37

老师，给员工租赁的小区住房，也是3年，处理方式相同不？

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:40

您好，不同的，前面的增值税不能抵扣了，摊销的时候也不同，摊销时，借；应付职工薪酬-福利费，贷：长期待摊费用-租赁费，同时计提时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费.

冯奇 追问

2018-05-05 16:42

先计提了，还先摊销，区分前后吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:44

您好，现在是先摊销，再计提的。

冯奇 追问

2018-05-05 16:47

好的，谢谢老师提点。

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:49

您好，不客气。

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您好，付款收到发票，借：长期待摊费用-租赁费，22万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票用于应税项目的，否则无此分录），金额是增值税专用发票上的税款，贷；现金或者银行存款，22万元。之后按三年平均摊销处理，借；管理费用-长期待摊费用摊销等科目，贷；长期待摊费用-租赁费。
2018-05-05 16:31:16
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