支付本月工资时，科目应付工资还有贷方:400元,是多计提了吗?怎样出分录调平呢?

簿荷梨子 追问

2018-05-05 14:08

老师,请问摘要:冲减上期多计提工资，分录:借：应付职工工资，贷:管理费用(负数)？

邹老师 解答

2018-05-05 14:10

你好，摘要可以冲销多计提工资，分录金额是正数，而不是管理费用贷方负数，管理费用贷方负数就是借方正数，就变成了补计提，而不是冲销多计提了

簿荷梨子 追问

2018-05-05 14:31

老师，借方是:应付工资：400元，,那么贷方:管理费用:400元?还是借方:管理费用:-400元(表示冲减费用)？

邹老师 解答

2018-05-05 14:33

你好，可以是借方管理费用负数，或贷方管理费用正数，这两种方式都是可以的

簿荷梨子 追问

2018-05-05 14:40

谢谢老师。是表示冲减管理费用吗?

邹老师 解答

2018-05-05 14:41

你好，是的，表示冲销多计提的管理费用